隨著政府采購規(guī)模不斷深化，商業(yè)銀行加強了對政府采購的金融研究和支持，重點對財政部門、采購人、采購代理機構(gòu)、供應(yīng)商等四方提供多方面的創(chuàng)新金融服務(wù)，尤其是在結(jié)算電子化、財政資金監(jiān)管、供應(yīng)商融資等領(lǐng)域取得明顯進步，較好地支持和配合了政府采購政策實施。
江蘇某制衣公司主要生產(chǎn)行業(yè)服裝，2010年成功入圍某后勤部軍工生產(chǎn)企業(yè)目錄，獲得6500萬元的軍用雨衣訂單，但由于該企業(yè)無自主品牌、租賃開發(fā)區(qū)廠房，加上人民幣持續(xù)升值、原材料人力成本價格大漲等因素影響，服裝制造行業(yè)整體經(jīng)營狀況不佳，不少商業(yè)銀行紛紛拒絕對該企業(yè)提供信貸支持。眼看著大額訂單無法履行，企業(yè)老板急壞了頭，不敢擴招員工。華夏銀行依托其政府采購供應(yīng)鏈金融專項解決方案，以訂單融資+保理+專戶監(jiān)管的組合方案，支持企業(yè)擴招員工、采購備料，從而按期履行訂單，并促使其又與某后勤部簽訂2010年夏季軍用常服的生產(chǎn)合同。
我國《“十一五”規(guī)劃綱要》首次將政府采購作為宏觀經(jīng)濟調(diào)控手段，與財稅、金融手段并列提出，顯示政府采購在國家宏觀經(jīng)濟中重要性日益提高，已從單純的財政支出管理手段上升為國家實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟和社會目標(biāo)的重要公共政策工具之一。展望“十二五”，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式成為舉國共識，政府采購作為擴大內(nèi)需的重要手段，其地位將更加重要。商業(yè)銀行作為社會主要的金融服務(wù)部門，在支持政府采購行為上，也需要不斷探索，為政府采購的行政效率、支付結(jié)算、履約監(jiān)督、供應(yīng)商管理等方面提供多樣化的金融服務(wù)。
一、政府采購市場從廣度和深度上不斷擴大
“十一五”期間我國政府采購范圍和采購規(guī)模持續(xù)擴大，從“十一五”開局之年的3681億元增加到了2009年的7413億元，預(yù)計2010年政府采購規(guī)模將突破9000億元，年均增長25%。目前中國政府采購實施范圍已覆蓋所有中央部門和省、市、縣級政府采購單位，從中央到地方省、市級政府基本上完成了管采分離工作，公開招標(biāo)采購、集中采購已經(jīng)成為政府采購的主要方式和組織形式。政府采購范圍不斷擴大，除了傳統(tǒng)的貨物類、工程類政府采購?fù)?，包括各類信息技術(shù)、信息軟件開發(fā)、維修、會議等服務(wù)類采購占比逐漸增加。
二、政府采購資金支付特點
(一)資金支付方式多樣化
政府采購資金包括財政性資金和與財政性資金相配套的單位自籌資金。政府采購資金實行財政直接撥付和單位支付相結(jié)合，以直接支付為主，專款專用。政府采購資金財政直接撥付是指財政部門按照政府采購合同約定，將政府采購資金通過代理銀行直接支付給中標(biāo)供應(yīng)商的撥款方式。
2001年，財政部為規(guī)范采購資金支付，發(fā)布了《政府采購資金財政直接撥付管理暫行辦法》。主要是明確了三種支付方式，即財政全額直接撥付方式、財政差額直接撥付方式及采購卡支付方式。因此，商業(yè)銀行也必須配合提供相應(yīng)的支付結(jié)算便利手段。
(二)政府采購資金運動特點
1、分散性。它不像企業(yè)單位資金運動那樣，整個資金在一個會計主體中循環(huán)和周轉(zhuǎn)。政府采購資金運動分散于財政部門、行政事業(yè)單位和政府采購職能機構(gòu)。因此商業(yè)銀行為政府采購業(yè)務(wù)提供金融服務(wù)時必然面臨多個合作主體的配合。
2、直接性。預(yù)算單位對外支出，往往分財政直接支付和財政授權(quán)支付，授權(quán)支付一般用于日常零星支出，而財政直接支付往往用于政府大宗采購，采購實施后，經(jīng)預(yù)算單位申請，財政性資金就由財政部門根據(jù)預(yù)算將價款直接支付給供應(yīng)商。因此，商業(yè)銀行為政府采購業(yè)務(wù)提供金融服務(wù)時必須認(rèn)識到合同簽約人、收貨人、付款人可能并不一致。
3、公開性。政府采購資金的財政公共屬性，必然形成資金運動全過程的公開性，包括采購預(yù)算、采購方法、采購內(nèi)容、招投標(biāo)程序和采購監(jiān)督各環(huán)節(jié)的公開操作。隨著政府集中電子采購平臺的大規(guī)模推廣，商業(yè)銀行也必須為其采購過程公開透明化和電子化提供支撐平臺。
三、商業(yè)銀行針對政府采購市場的全面金融服務(wù)路徑
基于政府采購市場的快速發(fā)展和采購資金運動的特點，商業(yè)銀行必須精耕細(xì)作，深入研究國家財政管理體制改革總體思路，按照零余額賬戶管理模式下的財政資金代理集中支付要求，在提升政府采購行政效率、便利采購資金收付結(jié)算、提高供應(yīng)穩(wěn)定性和可靠性、擴大中小企業(yè)政府采購等方面加強研究，為財政部門、采購人、采購代理機構(gòu)、供應(yīng)商提供全面的金融服務(wù)，涵蓋代理結(jié)算、資金監(jiān)管、融資授信、履約支持、公司理財、政府財務(wù)顧問等多方面的內(nèi)容。
(一)對財政部門的金融服務(wù)。在政府采購過程中，財政部門主要行使兩個職能：第一，采購預(yù)算的審批和付款；第二，根據(jù)“管理采購分離”原則，監(jiān)督集中采購機構(gòu)和代理采購機構(gòu)的采購行為。
(1)財政國庫支付經(jīng)辦。商業(yè)銀行可作為國庫支付的經(jīng)辦行，接受財政部門國庫處室的付款請求和人民銀行支付中心的付款指令，從預(yù)算單位零余額賬戶直接對外支付(直接支付模式下)或者由預(yù)算單位自行開出支付指令，通知銀行從其零余額賬戶對外支付(授權(quán)支付模式下)。
由于財政資金有著嚴(yán)密的審批程序和時限要求，而且政府采購供應(yīng)商數(shù)量眾多，一個市級財政部門往往在月末或季末需要集中對幾十家供應(yīng)商付款，商業(yè)銀行可借助其豐富的現(xiàn)金管理工具，如行銀政直聯(lián)、批量代付等電子銀行產(chǎn)品，幫助財政部門實現(xiàn)供應(yīng)商批量付款，減少財政部門支付工作量、提高工作效率和準(zhǔn)確性。同時，商業(yè)銀行可為政府提供財務(wù)顧問服務(wù)，依托商業(yè)銀行的清算優(yōu)勢，定期為財政部門提供采購資金支出分析報告，幫助分析采購資金使用特點，便利財政部門分析、評估、監(jiān)督資金使用狀況，為采購政策功能效果評價工作提供數(shù)據(jù)支撐。此外，商業(yè)銀行可通過網(wǎng)上銀行、短信、電話、電子郵件等多種便利渠道提供內(nèi)容豐富、格式定制、靈活時點發(fā)送的財政資金支付信息及額度使用情況信息給財政部門。
(2)預(yù)付款管理。在政府采購活動中，有時需要財政預(yù)付款給供應(yīng)商，為保障財政資金安全，減少退款糾紛，商業(yè)銀行可為財政部門提供預(yù)付款保證金監(jiān)管服務(wù)，通過財政部門、商業(yè)銀行、供應(yīng)商簽署三方協(xié)議的形式，將預(yù)付款保證金凍結(jié)在商業(yè)銀行或供應(yīng)商的名下，這樣既解除了財政部門對供應(yīng)商退款的擔(dān)憂，又方便了供應(yīng)商的財務(wù)核算。此外，對于優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，商銀行還可以通過代理財政部門簽發(fā)零保證金預(yù)付款保函，減少財政部門預(yù)付款頻率及相應(yīng)工作量。通過上述兩種方式，為財政部門提供高效、安全的預(yù)付款管理服務(wù)。
(二)對采購人的金融服務(wù)。政府采購中的采購人目前主要是國家機關(guān)、事業(yè)單位，它們具有擁有行政資源或特定授權(quán)、享受財政預(yù)算撥款的特點。
(1)提供公務(wù)卡采購服務(wù)。作為“陽光采購”的重要組成部分，為采購人開立公務(wù)卡還款專戶，提供公務(wù)卡刷卡服務(wù)，便利其日常臨星采購，并實現(xiàn)零余額賬戶向公務(wù)卡支付的轉(zhuǎn)賬結(jié)算。同時，依托商業(yè)銀行的清算優(yōu)勢，定期為采購部門提供采購資金支出分析報告，幫助分析采購資金使用特點，提高采購資金使用效率。
(2)政府采購資金監(jiān)管服務(wù)。政府采購資金監(jiān)管服務(wù)是指為保證政府采購資金的安全，有效避免供應(yīng)商的各種違約情況的發(fā)生，在資金預(yù)付、現(xiàn)付、尾款等各環(huán)節(jié)由商業(yè)銀行作為獨立第三方，對財政采購資金實施監(jiān)管，待供應(yīng)商完全履約完畢，由商業(yè)銀行負(fù)責(zé)保障采購資金正確支付到賬的一種服務(wù)。通過商業(yè)銀行的介入，既保證財政支出預(yù)算按期完成，又可確保供應(yīng)商供貨后可實時獲取貨款，滿足了采購人和供應(yīng)商的雙重需求，實現(xiàn)財政及供應(yīng)商的雙贏局面。
(三)對政府采購中心提供G2B電子交易支付平臺。政府采購中心屬于法定授權(quán)的非盈利事業(yè)法人，主要負(fù)責(zé)集中采購目錄的政府采購項目。2010年1月，國務(wù)院法制辦發(fā)布的《政府采購法實施條例》(征求意見稿)，提出“鼓勵搭建電子化政府采購管理交易平臺，采用電子化手段實施采購”，2011年2月份，財政部發(fā)布的《2011年政府采購工作要點》又提出“加快推進政府采購信息化建設(shè)工作”。因此，在各地蓬勃興旺的政府采購電子交易平臺上，依托商業(yè)銀行強大的科技實力，為政府搭建的交易平臺提供G2B(政府到企業(yè))電子交易結(jié)算平臺，方便采購人和供應(yīng)商開展資金收付、查詢、對賬、通知等網(wǎng)上服務(wù)，幫助各級政府加快采購電子化進程。同時，依托商業(yè)銀行的風(fēng)險管理、人才、技術(shù)、信息優(yōu)勢，可以為采購中心提供供應(yīng)商信用評級服務(wù)和一般財務(wù)顧問服務(wù)，幫助其篩選、評估供應(yīng)商，提高供應(yīng)穩(wěn)定性和可靠性。
(四)對供應(yīng)商的金融服務(wù)。鑒于政府采購行為對于供應(yīng)商具有較高的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，同時，政府采購作為一種政策性工具，往往支持節(jié)能環(huán)保、中小企業(yè)、戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域或者國產(chǎn)商品/服務(wù)，依托財政支付的履約保障，商業(yè)銀行應(yīng)該大力支持這類供應(yīng)商。
(1)為大型優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商提供全程金融服務(wù)。在集中采購的投標(biāo)期，商業(yè)銀行可以提供企業(yè)資信證明、投標(biāo)保函產(chǎn)品，一旦其獲得政府采購的中標(biāo)通知書，商業(yè)銀行可根據(jù)需要提供履約保函產(chǎn)品，并配套提供訂單融資產(chǎn)品，幫助解決履約流動資金需求，增強獲取訂單和履行訂單能力。在履約后期，為供應(yīng)商配套提供質(zhì)量保函，以減少質(zhì)量保證期間的資金低效占用。
(2)為中小企業(yè)供應(yīng)商重點提供應(yīng)收賬款融資服務(wù)。由于政府采購合同的履約、交付和收款存在較長的時滯，而中小企業(yè)往往資金比較緊張，依托政府訂單，商業(yè)銀行應(yīng)該加強在合同履約準(zhǔn)備階段、履約后收款等待階段的金融支持，為中小企業(yè)提供靈活的應(yīng)收賬款融資解決方案，包括訂單融資、應(yīng)收賬款質(zhì)押融資、保理融資等多種金融解決方案。
總體來看，當(dāng)前不少商業(yè)銀行對政府采購業(yè)務(wù)重視程度加深，但金融支持力度與政府采購部門、供應(yīng)商、采購代理機構(gòu)的期望仍存在一定差距，尤其是在結(jié)算便利和融資效率上有待提升，這需要各家商業(yè)銀行繼續(xù)加強業(yè)務(wù)創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新，加強對政府采購政策的跟蹤和研究，不斷完善金融支持的方式和手段，充分發(fā)揮政府采購的政策引導(dǎo)功能。
作者簡介
吳健雄，管理學(xué)博士，經(jīng)濟師，華夏銀行特約研究員，華夏銀行總行公司業(yè)務(wù)部產(chǎn)品經(jīng)理，具有多年的總分行公司信貸經(jīng)營實務(wù)與管理工作經(jīng)歷，先后在《中國管理科學(xué)》、《預(yù)測》、《系統(tǒng)工程》及多家金融媒體發(fā)表十多篇文章。
來源： 中國經(jīng)濟網(wǎng)
