為有效防控政府采購風險，推進分級授權(quán)、分事行權(quán)、分崗設權(quán)、強化流程控制，提高政府采購的規(guī)范性、科學性和效率性，太原市財政局根據(jù)《政府采購法》、《政府采購法實施條例》、《財政部關(guān)于加強政府采購活動內(nèi)部控制管理的指導意見》及《太原市財政局內(nèi)部控制基本制度（試行）》等有關(guān)規(guī)定，制定了《太原市財政局政府采購內(nèi)控辦法》（以下簡稱《辦法》）。 《辦法》旨在查找政府采購的風險點，綜合運用各種內(nèi)部控制方法，將風險防控措施嵌入到政府采購的各個事項、各個流程和各個節(jié)點，以強化對政府采購的全面管理和有效控制，不斷提高政府采購的規(guī)范性、科學性和效率性。 《辦法》按照風險來源的不同，將政府采購風險分為內(nèi)部風險和外部風險。按照風險性質(zhì)的不同，又內(nèi)部風險進一步細分為制度流程風險和廉政風險；按照風險等級的不同，還將政府采購風險分為一般風險和重大風險。 《辦法》明確太原市財政局局內(nèi)各相關(guān)處室在政府采購內(nèi)部控制中的職責分工。根據(jù)《辦法》，內(nèi)控委負責審定政府采購內(nèi)部控制政策制度，審定政府采購風險事件定級、解決方案和責任追究建議，提出加強和改進的要求；內(nèi)控辦負責組織對政府采購內(nèi)部控制辦法進行有效性檢查、考核和評價，組織對政府采購風險事件進行調(diào)查，研究提出政府采購風險事件風險定級、解決方案和責任追究建議并向內(nèi)控委報告，督促落實內(nèi)控委決定，定期或不定期通報內(nèi)部控制執(zhí)行情況和重大風險事件；政府采購處負責政府采購內(nèi)控制度的組織實施，及時發(fā)現(xiàn)政府采購內(nèi)部控制中存在的問題并提示有關(guān)單位，重大事項報告內(nèi)控辦。定期向內(nèi)控辦報送政府采購內(nèi)部控制執(zhí)行情況。 《辦法》要求，各部門預算管理處室對本處室的政府采購重點業(yè)務環(huán)節(jié)實施持續(xù)、有效的內(nèi)部控制，及時向內(nèi)控辦和政府采購處報送本處室政府采購內(nèi)部控制及異常情況，積極協(xié)助專項檢查。政府采購處要及時向內(nèi)控辦報告本處室政府采購內(nèi)部控制及異常情況，積極協(xié)助專項檢查。 《辦法》一個突出的特點是，通過15個風險清單，非常直觀地列出了政府采購各環(huán)節(jié)的風險點、風險等級以及責任主體--
政府采購預算管理風險清單
序號
風險點
風險等級
責任主體
R01
政府采購預算未經(jīng)核定，可能導致采購預算指標不合理、數(shù)據(jù)不準確、應采未采。
一般
預算處、各部門預算管理處、政府采購處
政府采購預算變更風險清單
序號
風險點
風險等級
責任主體
R01
政府采購預算變更未經(jīng)核定，可能導致采購預算指標不合理、數(shù)據(jù)不準確、應采未采。
一般
預算處、各業(yè)務處、采購處
政府采購計劃核準(備案)風險清單
序號
風險點
風險等級
責任主體
R01
政府采購項目計劃未經(jīng)主管部門審核，可能導致采購計劃不合理、項目信息不準確。
一般
政府采購處
政府采購計劃變更風險清單
序號
風險點
風險等級
責任主體
R01
政府采購項目計劃變更未經(jīng)主管部門、部門預算管理處（室）審核，可能導致采購計劃變更不合理、不及時。
一般
政府采購處
組織形式選擇風險清單
序號
風險點
風險等級
責任主體
R01
未按采購限額標準劃分組織形式，可能導致采購風險無法把控。
一般
政府采購處
采購方式選擇風險清單
序號
風險點
風險等級
責任主體
R01
未按公開招標限額標準選擇選擇采購方式。
一般
政府采購處
R02
非招標方式的選擇把握不準，可能導致采購風險無法把控。
一般
政府采購處
采購方式變更風險清單
序號
風險點
風險等級
責任主體
R01
采購方式變更申請未經(jīng)政府采購處核準，可能導致采購方式變更不合規(guī)。
一般
政府采購處
信息公告范圍與內(nèi)容風險清單
序號
風險點
風險等級
責任主體
R01
信息公告范圍與內(nèi)容未按規(guī)定要求公告，政府采購信息公告不及時，可能導致影響采購行為。
一般
政府采購處
信息公告管理風險清單
序號
風險點
風險等級
責任主體
R01
采購預算單位不具備組織招標條件發(fā)布政府采購信息，可能導致政府不符合法律程序，影響采購行為。
一般
政府采購處
R02
政府采購信息違反政府采購相關(guān)法律規(guī)定，可能導致產(chǎn)生投訴事項。
一般
政府采購處
R03
選擇政府采購代理機構(gòu)不合規(guī)，導致采購行為違規(guī)，采購活動無效。
一般
政府采購處
合同信息管理風險清單
序號
風險點
風險等級
責任主體
R01
未按規(guī)定進行政府采購合同信息公告，可能導致不按采購文件確定事項簽訂采購合同，影響采購行為。
一般
政府采購處
R02
未按規(guī)定進行政府采購合同信息公告，可能出現(xiàn)暗箱操作行為，影響政府采購公開、公平、公正。
一般
政府采購處
R03
未按規(guī)定進行政府采購合同信息公告，可能出現(xiàn)“天價采購”、“豪華采購”。
一般
政府采購處
評審專家入庫風險清單
序號
風險點
風險等級
責任主體
R01
評審專家申請文件缺失、信息不準確。
一般
政府采購處
R02
評審專家審核、人庫不及時。
一般
政府采購處
評審專家評價與管理風險清單
序號
風險點
風險等級
責任主體
R01
未按規(guī)定抽取評審專家，可能導致評審專家抽取申請不合理、信息不準確。
一般
政府采購處
R02
集中采購機構(gòu)和代理機構(gòu)領(lǐng)取評審專家抽取結(jié)果后，保密措施不力，可能導致影響評審結(jié)果。
重大
政府采購處
評審專家退庫風險清單
序號
風險點
風險等級
責任主體
R01
未按程序辦理評審專家退庫，可能導致評審專家退出申請信息不準確。
一般
政府采購處
R02
未按政府采購法律規(guī)定評審，影響中標、成交結(jié)果。
重大
政府采購處
違法違規(guī)行為處罰風險清單
序號
風險點
風險等級
責任主體
R01
違法事實調(diào)查不清楚，可能導致適用法律不準確。
重大
政府采購處
R02
違法證據(jù)不充分，可能導致處理處罰不合理，適用法律不準確。
重大
政府采購處
R03
處理處罰不當，可能導致出現(xiàn)聽證、行政復議等法律后果。
重大
投訴處理風險清單
序號
風險點
風險等級
責任主體
R01
政府采購供應商投訴材料不齊全、投訴信息不符合相關(guān)文件規(guī)定，可能導致投訴處理不準確。
一般
政府采購處
R02
政府采購投訴處理決定未經(jīng)授權(quán)審批人員審核，可能投訴處理決定不合理。
一般
政府采購處
來源：政府采購信息網(wǎng) 作者：柏玲
